பண பற்றாக்குறைகள் அல்லது அதிகப்படியானவற்றைத் தடுக்க பண வரவு செலவுத் திட்டம்

குறுகிய காலத்தில் தங்கள் நிதி ஆதாரங்களை திறம்பட நிர்வகிப்பதற்கான தேடலில், நிறுவனங்கள் பல முயற்சிகளை மேற்கொள்கின்றன. இருப்பினும், பல முறை நிதி மேலாளர் தனது பணத்தைப் பயன்படுத்துவதற்கு போதுமான திட்டமிடலை மேற்கொள்வதில்லை, இதனால் வாய்ப்பு செலவுகள் மற்றும் தேவையற்ற செலவுகள் ஏற்படும்.

பண வரவுசெலவுத் திட்டத்தின் மூலமாகவும், நிறுவனத்திற்குத் தேவையான பணத்தை நிர்ணயிப்பதன் மூலமாகவும், வருடத்தில் ஏற்படக்கூடிய பற்றாக்குறைகள் அல்லது அதிகப்படியானவற்றை முன்கூட்டியே அறிந்துகொள்வது, குறைந்த செலவுகளுக்கு வழிவகுக்கும் அல்லது அதன் அதிகப்படியானவற்றை சிறந்த மாற்றீட்டில் முதலீடு செய்வதற்கான விருப்பத்தை அடைய முடியும். தற்காலிக முதலீடு.

இன்றைய வணிக உலகில், தேசிய பொருளாதாரங்களுக்கு பெரும் விளைவுகளை அறிவிக்கும் உலகளாவிய பொருளாதார நெருக்கடியுடன், வளங்களை பெருகிய முறையில் திறம்பட பயன்படுத்துவதை உள்ளடக்கிய அனைத்து நடவடிக்கைகளும் மேற்கொள்ளப்பட வேண்டும்.

குறுகிய மற்றும் நீண்ட காலங்களில் வளங்களின் திறமையான நிர்வாகத்தை அடைய பரிந்துரைக்கப்பட்ட நிதி நுட்பங்களைப் பயன்படுத்துதல், வளங்களைக் கட்டுப்படுத்துதல் மற்றும் போதுமான திட்டமிடல் ஆகியவை அவசியம்.

சர்வதேச நெருக்கடியின் விளைவுகளிலிருந்தோ அல்லது வணிக உலகில் தற்போதைய போக்குகளிலிருந்தோ தப்பிக்காத கியூபாவும், அதன் வளங்களை முடிந்தவரை திறமையாக நிர்வகிக்க முயற்சிக்கும் தர்க்கத்தில் மூழ்கியுள்ளது.

எவ்வாறாயினும், பணப் பட்ஜெட்டின் மூலம் தங்கள் பணத்தைத் திட்டமிடாத நிறுவனங்களைக் கண்டுபிடிப்பது இன்னும் பொதுவானது, இது மிகவும் முக்கியத்துவம் வாய்ந்த தொழில்நுட்ப வரவு செலவுத் திட்டம், பணத் தேவைகள் அல்லது அதிகப்படியானவற்றை எதிர்பார்க்க பயன்படுகிறது, இது திறமையான நிர்வாகத்தைத் தேடுவதில் நிறுவனங்களுக்கு இன்றியமையாத பிரச்சினை..

பண பட்ஜெட். பணப் பற்றாக்குறைகள் மற்றும் / அல்லது உபரிகளை முன்னறிவிப்பதில் பயனுள்ளதாக இருக்கும்…

இது நிகர செயல்பாட்டு மூலதனத்தை நிர்வகிப்பதற்கான ஒரு உத்தி, பண மேலாண்மை விஷயத்தில், பண வரவு செலவுத் திட்டம் தயாரித்தல், இருப்பினும், பல நிறுவனங்களுக்கு இந்த நுட்பத்தின் பயன் இன்னும் தெரியவில்லை. பண வரவு செலவுத் திட்டம் என்பது ஒரு நுட்பமாகும், இதன் மூலம் நிறுவனம் திட்டமிட்ட காலகட்டத்தில் இருக்கும் பற்றாக்குறைகள் அல்லது உபரிகளை நீங்கள் கணிக்க முடியும். இது கொண்டிருக்கும் மிகப் பெரிய பயன்பாடு என்னவென்றால், அது எதிர்கால காலங்களில் இருக்கும் அதிகப்படியான அல்லது தேவைகளைத் திட்டமிட உதவுகிறது, முதலீடு செய்கிறது, அல்லது அதிகப்படியானவற்றைப் பயன்படுத்துகிறது மற்றும் தேவைகளுக்கு நிதி மாற்று வழிகளைத் தேடுகிறது; நிறுவனத்துடன் பேச்சுவார்த்தை நடத்த அவகாசம் அளிப்பது, குறைந்த விலை கொண்டவர்களைத் தேடுவது.

பண வரவுசெலவுத் திட்டத்தை உருவாக்காததன் உட்பொருள், அந்த நேரத்தில் அது முன்வைக்கும் நிதிப் பிரச்சினையைத் தீர்ப்பதற்கு நிறுவனம் தனது வசம் உள்ள எந்தவொரு நிதி மாற்றீட்டையும் பயன்படுத்திக் கொள்ள வேண்டும், இது அதிக செலவுகளைச் சந்தித்தாலும் கூட. இந்த வரவுசெலவுத் திட்டத்தின் மூலம், நிறுவனம் கோருவதற்கான தொகையைப் பற்றிய சரியான யோசனையைக் கொண்டுள்ளது, கோரப்பட்ட தொகைகளுக்கு தேவையற்ற வட்டி கொடுப்பனவுகளைத் தவிர்த்து, உண்மையில் தேவைப்படுவதோடு ஒத்துப்போவதில்லை; அல்லது முந்தைய தொகையை திருப்திப்படுத்தாததற்காக மீண்டும் கேட்க வேண்டிய வாய்ப்பு, தற்போதுள்ள தேவை. இதைப் பயன்படுத்தாதது அதிகப்படியான பணத்தைப் பொருத்தமற்ற முறையில் பயன்படுத்துவதைக் குறிக்கிறது, அல்லது அதிகப்படியான பயன்படுத்தப்படாதது, மாற்று முதலீட்டில் முதலீடு செய்யாததற்கு வாய்ப்புச் செலவுகள் ஏற்படும்.

அடுத்த ஆண்டுக்கான வருமானம் மற்றும் செலவுகளைத் திட்டமிடக்கூடிய நிறுவனங்கள் உள்ளன, அவை மாதங்கள் வரை விநியோகிக்கப்பட்டுள்ளன என்பதையும் புரிந்துகொள்வது மிகவும் கடினம், ஆனால் அவை திட்டத்தில் பண வரவு செலவுத் திட்டத்தை சேர்க்கவில்லை.

கூடுதலாக, எத்தனை நிறுவனங்கள் தங்களுக்குத் தேவையான பணம் என்ன என்பதை தீர்மானிக்கவில்லை என்பது மிகவும் ஆர்வமாக உள்ளது; ஒருபுறம், அவர்கள் வாய்ப்புச் செலவுகளைச் செய்யக்கூடிய அளவுக்கு அதிகமான நிலுவைகளை வைத்திருக்கிறார்கள், மேலும் அவர்கள் தற்போதைய நடவடிக்கைகளில் பயன்படுத்தப் போவதில்லை என்று பணத்தை முதலீடு செய்ய முயற்சிப்பதற்குப் பதிலாக, அவர்கள் அதைப் பயன்படுத்தாமல் தங்கள் கணக்குகளில் வைத்திருக்கிறார்கள்; மற்றும், மறுபுறம், அவர்களின் செயல்பாடுகளுக்குத் தேவையான பணம் அவர்களுக்கு எப்படித் தெரியாது என்பதைப் பார்ப்பது பொதுவானது என்பதால், சில சமயங்களில் அவர்களது தற்போதைய செயல்பாடுகளைச் செய்வதற்கு அவர்களின் கணக்குகளில் போதுமான பணம் இல்லை, அதாவது காலத்திற்கு தேவையான கொள்முதல் அல்லது காலம் நிறுவப்பட்ட நேரத்தில் அதன் சப்ளையர்களுக்கு பணம் செலுத்துதல், உடனடி கட்டணம் செலுத்துவதற்கான தள்ளுபடியின் வாய்ப்பை கூட இழக்கிறது.

முன்னர் அம்பலப்படுத்தப்பட்ட வழக்குகள், பொதுவாக, அதன் தற்போதைய செயல்பாடுகளை மறைப்பதற்கு தேவையான பணத்தை அறிந்து கொள்வதற்கான சாத்தியக்கூறுகள் இருப்பதற்கான நிறுவனத்தின் பகுதியிலுள்ள அறிவின் பற்றாக்குறையால் ஏற்படுகின்றன, தேவைப்படும்போது அதிகமாகவோ அல்லது அடையாமலோ. எனவே அதை தீர்மானிப்பதன் முக்கியத்துவம், திறமையாக செயல்பட.

பண வரவு செலவுத் திட்டத்தை தயாரிப்பதற்கான நடைமுறை.

பண வரவுசெலவுத் திட்டத்தை உருவாக்க, நிறுவனம் அதன் செயல்பாடுகளைச் செய்வதற்குத் தேவையான பணத்தை முதலில் நீங்கள் தீர்மானிக்க வேண்டும், இது பண விற்றுமுதல் மூலம் எதிர்பார்க்கப்படும் தள்ளுபடிகளைப் பிரிப்பதன் மூலம் காணலாம்.

பிந்தையது பெரும்பாலான நிறுவனங்களால் அவற்றின் செயல்பாட்டு காரணங்களால் அங்கீகரிக்கப்படுகிறது, அவை அவற்றின் நிதி நிலைமையைக் கண்டறிய பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

ஒவ்வொரு நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளின் சிறப்பியல்புகளைப் பொறுத்து, பாமால் மற்றும் மில்லர் ஓர் போன்ற நன்கு அறியப்பட்ட பிற முறைகளாலும் தேவையான பணத்தை நிர்ணயிப்பது மேற்கொள்ளப்படலாம். கியூபா நிறுவனங்களின் குணாதிசயங்கள் காரணமாக, பணப்புழக்கம் மற்றும் வெளிச்செல்லல்கள் எப்போதுமே உறுதியாகத் தெரியவில்லை, அல்லது பேச்சுவார்த்தைக்குட்பட்ட பத்திரங்கள் வர்த்தகம் செய்யப்படும் சந்தை இல்லை என்றாலும், முந்தைய பத்தியில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள நுட்பம், பண வருவாயைப் பயன்படுத்துகிறது..

தேவையான பணத்தை நிர்ணயித்த பின்னர், நிறுவனத்தின் வருமான திட்டத்தின் படி திட்டமிடப்பட்ட வருமானத்திற்கு, அவற்றில் பண விற்பனை, கடன் விற்பனை சேகரிப்பு மற்றும் பிற பண வரவுகள்; (அட்டவணை எண் 1 இல் காட்டப்பட்டுள்ளபடி), நிறுவனம் வைத்திருக்கும் சேகரிப்பு மூலோபாயத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது; செலவின திட்டத்தின் படி, திட்டமிடப்பட்ட வெளியீடுகள் கழிக்கப்படுகின்றன, அவற்றில் பணம் வாங்குதல், செலுத்த வேண்டிய கணக்குகளை செலுத்துதல், ஈவுத்தொகை செலுத்துதல், குத்தகைகள், சம்பளம், வரி செலுத்துதல், நிலையான சொத்துக்களை வாங்குதல், வட்டி செலுத்துதல் பொறுப்புகள், கடன் திருப்பிச் செலுத்துதல், மூழ்கும் நிதிகளுக்கான கொடுப்பனவுகள் மற்றும் பங்கு மறு கொள்முதல் அல்லது திரும்பப் பெறுதல் ஆகியவை பிற வெளியேறல்களுக்கிடையில்; நிறுவனம் அதன் கொடுப்பனவுகளைச் செய்யும் முறையையும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது.

நிகர பணப்புழக்கமாக இருக்கும் இந்த கழித்தலின் விளைவாக, ஆரம்ப பண இருப்பு சேர்க்கப்படுகிறது, இது முதல் காலகட்டத்தில் பொது இருப்புநிலையில் காட்டப்பட்டுள்ள மதிப்புடன் ஒத்துப்போகிறது, இறுதி பண இருப்பு பெறுகிறது, இது ஆகிறது அடுத்த காலகட்டத்திற்கான தொடக்க இருப்பு. பின்னர், ஒவ்வொரு காலகட்டத்தின் இறுதி நிலுவையிலிருந்து, முன்னர் நிர்ணயிக்கப்பட்ட பணத் தேவை கழிக்கப்படுகிறது, இதனால் ஒவ்வொரு காலத்திற்கும் எதிர்பார்க்கப்படும் தேவை அல்லது அதிகப்படியானதைப் பெறுகிறது.

அட்டவணை எண் 1 பண வரவுசெலவுத் திட்டத்தை நிறைவேற்ற மிகவும் பயன்படுத்தப்படும் மாதிரிகளில் ஒன்றைக் காட்டுகிறது. எந்தவொரு மாறுபாடும் முன்மொழியப்பட்ட குறிக்கோளை அடையும் வரை நன்கு ஏற்றுக்கொள்ளப்படுகிறது, இது எதிர்கால காலங்களில் நிறுவனத்திற்கு இருக்கும் சாத்தியமான தேவைகள் அல்லது அதிகப்படியான பணத்தை முன்னறிவிப்பதாகும்.

அட்டவணை எண் 1 பொது பண பட்ஜெட் மாதிரி

	ஜனவரி	பிப்ரவரி	மார்ச்	… டிசம்பர்
பண வரவுகள்
குறைவு: பணப்பரிமாற்றம்
நிகர பணப்புழக்கம்
பிளஸ்: பண இருப்பு தொடங்குகிறது
பண இருப்பு முடிவுக்கு வருகிறது
குறைவு: ரொக்கம் தேவை
தேவை அல்லது அதிகப்படியான பணம்

வரவுசெலவுத் திட்டத்தில் திட்டமிடப்பட்ட காலங்கள் மாதாந்திர, காலாண்டு அல்லது அரை வருடாந்திரமாக இருக்கலாம், மற்றவற்றுடன், ஒவ்வொரு நிறுவனத்திற்கும் தகவலை எவ்வாறு விரும்புகிறது என்பதற்கான வசதிக்கு ஏற்ப.

கூடுதலாக, நுட்பம் பட்ஜெட்டை உணர்ந்துகொள்வதன் மூலம் முடிவடையாது என்பதை நினைவில் கொள்வது மிகவும் முக்கியம், ஆனால் ஒவ்வொரு காலகட்டத்திலும் உள்ளீடுகள் மற்றும் வெளியீடுகளின் நடத்தை மேற்பார்வை மற்றும் பகுப்பாய்வு தேவைப்படுகிறது, அவை மாறுபடக்கூடும், எனவே நீங்கள் அவ்வப்போது பட்ஜெட்டை மறுசீரமைக்க வேண்டும், இதன் மூலம் அதன் பணம் எவ்வாறு செயல்படும் என்பதை நிறுவனம் எப்போதும் அறிந்திருக்கும்.

ஒரு உதாரணம்…

பண வரவு செலவுத் திட்டத்தைத் தயாரிப்பதன் பயனை நடைமுறையில் நிரூபிக்க, மின் உற்பத்தி நிலையங்களை பராமரிப்பதற்காக அர்ப்பணிக்கப்பட்ட ஒரு கியூப நிறுவனத்தின் உதாரணம் பின்வருமாறு; விவேகத்தின் காரணங்களுக்காக, உங்கள் பெயரை வெளிப்படுத்தாமல் இருப்பது விரும்பப்படுகிறது, மேலும் அந்த தகவலை அங்கீகரிப்பதைத் தவிர, நீங்கள் தெரிவிக்க விரும்பும் யோசனையை பாதிக்காது.

இந்த நிறுவனம் வருடத்திற்குள் குறிப்பிட்ட நேரத்தில் பணம் செலுத்துவதற்கான பல சிக்கல்களைச் சந்தித்துள்ளது; இந்த காரணத்திற்காக, 2007 ஆம் ஆண்டில் 7 மில்லியன் பெசோக்களுக்கு கடன் கேட்க வேண்டிய கட்டாயம் ஏற்பட்டது, பின்னர் 2008 ஆம் ஆண்டில், மீண்டும் அதே சூழ்நிலையில் தன்னைக் கண்டார். கோரப்பட்ட இந்த தொகைகள் பகுப்பாய்வு செய்யப்படவில்லை; உத்தரவுகளைப் பொறுத்தவரை, எந்தவொரு பொருளாதார-நிதி அடிப்படையுமின்றி அதன் அளவை நியாயப்படுத்த என்ன தேவை என்று ஒரு மதிப்பீடு செய்யப்பட்டது.

இந்த விஷயத்தைப் பற்றிய சுவாரஸ்யமான விஷயம் என்னவென்றால், இந்த நிறுவனம் இரண்டு ஆண்டுகளிலும் பணப்புழக்கத்தைக் கொண்டிருந்தது, சில நேரங்களில் அது அவசரத் தேவைகளைக் கொண்டிருந்தது, அதன் உயர் உடல் வழங்கிய கடன்களுடன் அதை தீர்க்க வேண்டியிருந்தது, அவர் எல்லா நேரங்களிலும் பதிலளிக்க முடிந்தது நிறுவனம் வழங்கிய சேவைகள் நாட்டிற்கு எவ்வளவு அவசியமானவை என்பதன் காரணமாக அது கோரிக்கைகளைச் செய்துள்ளது.

தர்க்கரீதியாக, அதன் உயர் உடல் இந்த சூழ்நிலையில் மிகவும் அக்கறை கொண்டுள்ளது, ஏனெனில் ஒவ்வொரு முறையும் நிறுவனம் அவசரமாக கடனைக் கேட்கும்போது, ​​அது வங்கியிடமிருந்து கடனைக் கோர வேண்டிய கட்டாயத்தில் உள்ளது, எந்தவொரு நிபந்தனையையும் ஏற்றுக்கொள்ள முடியாமல், உடலுக்கு குறைந்த செலவு ஏற்படக்கூடிய வேறு எந்த சாத்தியத்தையும் முன்கூட்டியே பகுப்பாய்வு செய்யுங்கள். மறுபுறம், நிறுவனம் கோரிக்கைகளை முன்வைக்கும் அவசரத்தின் காரணமாக ஒரு கட்டத்தில் வங்கியிடமிருந்து கடனைக் கோருவதற்கான நிபந்தனைகள் இருக்காது என்றும், அது சாத்தியமில்லை, இந்த காரணத்திற்காக, இந்த கோரிக்கையை ஈடுசெய்வது, பொருத்தமான விளைவுகளுடன்.

இந்த நிறுவனம், அதன் நிகர செயல்பாட்டு மூலதன நிர்வாகத்தின் பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்பட்டபோது, ​​மற்ற சிக்கல்களுக்கிடையில், அது அதன் பணத்தைத் திட்டமிடவில்லை, அல்லது அதன் வருடாந்திர பணத் தேவையை தீர்மானிக்கவில்லை என்பது கண்டறியப்பட்டது.

நிறுவனம் பண வரவு செலவுத் திட்டத்தின் மூலம் பணத் திட்டத்தை மேற்கொண்டால், மேலே விவரிக்கப்பட்ட இந்த நிலைமை தலைகீழாக மாறும், ஏனென்றால் அது பணத் தேவைகளைக் கொண்டிருக்கும் சரியான தருணத்தை அறியும், மேலும் இந்த வழியில், அதன் உயர் நிறுவனம் சிறப்பாகத் திட்டமிட்டு நிதியுதவியைப் பெற முடியும் மிகவும் நிதானமாக, வங்கியில் உங்கள் கோரிக்கைகளைச் செய்வதற்கான நேரத்துடன், குறைந்த செலவில் மாற்று வழிகளை நீங்கள் காணலாம்.

சேகரிப்பு, சரக்கு மற்றும் கட்டணச் சுழற்சிகள், அத்துடன் செலவுகள் மற்றும் கொள்முதல் ஆகியவற்றிற்காக பட்ஜெட்டில் இருந்து எடுக்கப்பட்ட மொத்த தள்ளுபடிகள் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் நிதி விகிதங்கள் மூலம் நிறுவனம் அதன் நிதி நோயறிதலில் கணக்கிடப்பட்ட பண விற்றுமுதல் அடிப்படையில், நிறுவனம் அதன் கொடுப்பனவுகளைச் செய்யும் விதத்தில் இருந்து, அட்டவணை எண் 2 இல் காட்டப்பட்டுள்ளபடி, தேவையான பணம் தீர்மானிக்கப்பட்டது.

அட்டவணை எண் 2: 2009 ஆம் ஆண்டிற்கான பண விற்றுமுதல் தீர்மானித்தல்.

சுழற்சி
சரக்கு	பெறத்தக்க கணக்குகள்	செலுத்த வேண்டிய கடன்கள்	பணம்
5.40	9.15	6.72	7.83

ஆதாரம்: சுயமாக உருவாக்கப்பட்டது.

தேவையான பண இருப்பு = மொத்த வருடாந்திர

தள்ளுபடிகள் / பண விற்றுமுதல் = $ 80 925 268.23 / 7.83

= $ 10 335 283.30

அட்டவணை 2 இல் காட்டப்பட்டுள்ளபடி, அதன் செயல்பாட்டு குறியீடுகளின் நிறுவனத்தின் பண்புகளின் அடிப்படையில், அதை பராமரிக்க வேண்டும் உங்கள் செயல்பாடுகளை சீராகச் செய்ய கணக்கு ரொக்கம் 33 10 335 283.30. இந்த தரவு மற்றும் வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் கணிப்புகளுடன், பண முன்னறிவிப்பை உருவாக்க முடியும்.

பண வரவுகள் என, எதிர்பார்க்கப்படும் அனைத்து பண வரவுகளும் இந்த காலகட்டத்தில் அங்கீகரிக்கப்பட்டு, நிறுவனத்தின் வயது 30, 60, 90 மற்றும் நிலுவைத் தொகையின் கட்டமைப்பின் அடிப்படையில் நிறுவனம் அதன் வசூல் செய்யும் முறையை விரிவுபடுத்துகிறது. 90 நாட்களுக்கு மேல். இந்த அனுமானம் செய்யப்படுகிறது, ஏனெனில் இந்த நிறுவனம் மற்றும் பகுப்பாய்வு செய்யப்பட்ட ஒரு நல்ல எண்ணிக்கையிலான நிறுவனங்கள், எதிர்காலத்திற்கான இந்த சதவீதங்களின் நடத்தை மதிப்பிடுவதற்கான கொள்கை இல்லை.

மறுபுறம், பணப்பரிமாற்றங்கள் வாங்குதல்களுக்கான கொடுப்பனவுகளால் (முழுக்க முழுக்க கடன்), பொது மற்றும் நிர்வாக செலவுகள் மற்றும் சம்பளங்களை செலுத்துதல், பிற திட்டமிடப்பட்ட கொடுப்பனவுகளில், வரையறுத்தல், பணம் செலுத்துவதைப் போல, நிறுவனத்தின் கணக்குகளின் பகுப்பாய்வு மூலம் காண்பிக்கப்படும் அதே கட்டமைப்பானது, பெறத்தக்க கணக்குகளின் அதே அனுமானத்தைப் பயன்படுத்தி வயதான நிலுவைத் தொகையை சமநிலைப்படுத்துகிறது.

இந்த வழக்கில், பண வரவு செலவுத் திட்டம் காலாண்டுக்கு, எளிமைக்காக செய்யப்பட்டது, ஆனால் இது மாதாந்திர, அரை வருடாந்திர அல்லது பட்ஜெட்டை தயாரிக்க விரும்பும் நிதி நிர்வாகியால் புரிந்து கொள்ளப்பட்டிருக்கலாம்.

பின்னர், ஒவ்வொரு காலாண்டின் பண ரசீதுகளிலிருந்து மதிப்பிடப்பட்ட பணப்பரிமாற்றங்களைக் கழித்து, நிகர பணப்புழக்கம் பெறப்படுகிறது, இது ஒவ்வொரு காலகட்டத்தின் தொடக்கத்திலும் பண இருப்பு சேர்க்கப்படும்போது, ​​எதிர்பார்க்கப்படும் பண நிலுவைகளைக் காட்டுகிறது அட்டவணை எண் 3 இல் காட்டப்பட்டுள்ளபடி ஒவ்வொரு காலகட்டத்தின் முடிவும்.

அட்டவணை எண் 3: 2009 க்கான பண வரவு செலவுத் திட்டம்.

விளையாட்டுகள்	நான் மூன்று மாதங்கள்	II மூன்று மாதங்கள்	III மூன்று மாதங்கள்	4 வது மூன்று மாதங்கள்
மொத்த பண வரவுகள்	48 20489682.00	$ 18 550 359.88	$ 17816004.80	$ 17869221.00
மொத்த பணப்பரிமாற்றங்கள்	$ 16730485.27	$ 22577492.29	75 20757349.49	85 20859941.18
நிகர பணப்புழக்கம்	$ 3759196.73	$ -4027132.41	$ -2941344.69	$ -2990720.18
(+) ஆரம்பத்தில் பண இருப்பு	7486325.00	11245521.73	7218389.32	4277044.63
முடிவில் பண இருப்பு	$ 11245521.73	$ 7218389.32	$ 4277044.63	$ 1286324.45
(-) தேவையான பண இருப்பு	10335283.3	10335283.30	10335283.30	10335283.30
உபரி அல்லது பற்றாக்குறை	$ 910238.43	$ -3116893.98	$ -6058238.67	$ -9048958.85

ஆதாரம்: சுயமாக உருவாக்கப்பட்டது

அட்டவணை எண் 3 இல் காணப்படுவது போல, நிறுவனம் முதல் காலாண்டில் அதிகப்படியானதாக இருக்கும், பின்னர் இரண்டாவது, மூன்றாவது மற்றும் நான்காவது காலாண்டுகளில் நிதி தேவைப்படும். இந்த தகவலுடன், நிறுவனம் ஏற்கனவே தனது பணத்திற்கு என்ன நடக்கும் என்பது பற்றி ஒரு யோசனையைக் கொண்டுள்ளது, அது அதன் உயர் அமைப்பிலிருந்து கோர வேண்டிய தருணம் மற்றும் விகிதாச்சாரங்களைக் கூட அறிந்து கொள்ளும். இந்த பட்ஜெட் உயர் ஏஜென்சிக்கு மிகவும் பயனளிக்கிறது, ஏனெனில் அதன் சிறந்த நிதி மாற்றீட்டைக் கண்டுபிடிக்க நேரம் இருக்கும்; மேலும், இரண்டாவது, மூன்றாவது மற்றும் நான்காவது காலாண்டுகளில் நிறுவனம் செய்யும் இந்த கோரிக்கைகளின் அடிப்படையில் உங்கள் திட்டத்தை நீங்கள் செய்ய முடியும்.

அதன் நிகர செயல்பாட்டு மூலதன மேலாண்மை குறித்த முழுமையான ஆய்வின் மூலம், அனைத்து பொருத்தமான நடவடிக்கைகளையும் எடுத்து, நிறுவனம் அதன் வரவு செலவுத் திட்டத்தில் இந்த பற்றாக்குறையை குறைக்க முயற்சி செய்யலாம், உறவு சாத்தியமானால் அதன் வசூலில் அதிக கட்டுப்பாட்டுக் கொள்கையை முன்னெடுப்பது போன்ற நடவடிக்கைகளை எடுக்கலாம். அதன் செலவு-நன்மை; உங்கள் கடன் நற்பெயரைப் பாதிக்காமல், முடிந்தவரை உங்கள் கொடுப்பனவுகளை தாமதப்படுத்துங்கள், அத்துடன் உங்கள் செயலற்ற சரக்குகளை விற்க முயற்சிக்கும் உங்கள் சரக்குகளின் நிர்வாகத்துடன் நடவடிக்கை எடுக்கவும், அல்லது உங்கள் பங்குகளின் விரிவான கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டிருக்கவும், தேவையற்ற வாங்குதல்களைத் தவிர்க்கவும், இது சாதகமான விளைவை ஏற்படுத்தும் பண வரவு செலவு திட்டம், இதனால் உங்கள் தேவைகளை குறைப்பதை அடைகிறது.

நிகர செயல்பாட்டு மூலதனத்தின் திறமையான நிர்வாகத்துடன், அனைத்து உத்திகளையும் அதிக உற்பத்தித்திறனுடன் இணைந்து செயல்படுத்துவதன் மூலம், உங்கள் உயர் உடலுக்கோ அல்லது உங்கள் கடனாளிகளுக்கோ கடன்களை செலுத்தவோ அல்லது பொருட்களை வாங்கவோ பயன்படுத்தக்கூடிய தேவை, அதிகப்படியானவற்றுக்கு பதிலாக இது அடையப்படும். மூலப்பொருட்கள் மற்றும் விற்பனையை அதிகரிக்க உதவும் பொருட்கள். அதிகப்படியான பணத்தின் அதிகரிப்பு ஏற்பட்டால், நிதி வருமான வடிவத்தில் நிறுவனத்திற்கு வருவாயைப் புகாரளிக்கும் மாற்றாக இவை முதலீடு செய்யப்படலாம்.

பண வரவு செலவுத் திட்டத்தின் நன்மைகளை புறக்கணிப்பதால், பல நிறுவனங்கள் தற்போது முந்தைய நிறுவனத்தைப் போலவே அல்லது இதே போன்ற சூழ்நிலையில் உள்ளன.

முந்தைய உதாரணத்தைப் போலவே பற்றாக்குறையைக் காண்பிப்பதற்குப் பதிலாக, பண வரவு செலவுத் திட்டத்தைக் கொண்ட பிற நிறுவனங்களும் உள்ளன, அங்கு குறைந்த செலவுகளைப் புகாரளிக்கும் நிதி விருப்பங்களை நிறுவனம் தேட வேண்டும்; அவை உபரிகளுடன் நிலுவைகளை திட்டமிடுகின்றன, இதனால் அவர்கள் இந்த விஷயத்தில் தற்காலிகமாக சந்தைப்படுத்தக்கூடிய பத்திரங்களில் முதலீடு செய்ய பயன்படுத்தலாம். எடுத்துக்காட்டாக, கியூபாவில், இந்த கடைசி விருப்பம் சாத்தியமில்லை, ஏனென்றால் இந்த வகையான பத்திரங்கள் வர்த்தகம் செய்யப்படும் சந்தை இல்லை, ஆனால் பிற மாற்று வழிகளைப் படிக்கலாம், அதாவது இந்த அதிகப்படியானவை ஒரு நிலையான கால வைப்புத்தொகையில் அவை நீடிக்கும் வரை வைப்பது போன்றவை. இந்த அதிகப்படியான, அல்லது அவை வெறுமனே கடந்த கால கடன்களை செலுத்த அல்லது நிறுவனத்தின் கடன்களை மாற்றுவதற்கு பயன்படுத்தப்படலாம், அத்துடன் அதற்கு அதிகமான பண வரவைப் புகாரளிக்கும் பொருட்களை வாங்கவும்,போதுமான நேரத்துடன் மதிப்பிடக்கூடிய பிற மாற்றுகளில்.

ரொக்கத் திட்டத்தின் நிறுவனங்களால் தயாரிப்பை செயல்படுத்துவது வெறுமனே அதை உணர்ந்து கொள்வதோடு முடிவடையாது, ஆனால் அதன் செயலாக்கம், கண்காணிப்பு மற்றும் கட்டுப்பாட்டுடன் தொடர்கிறது என்பதை முன்னிலைப்படுத்தவும் வலியுறுத்தவும் மிகவும் முக்கியம். நிறுவப்பட்ட திட்டத்தைப் பொறுத்து அடையப்பட்ட முடிவுகளை மதிப்பீடு செய்வது அவசியம், இதனால் தேவையான மாற்றங்களைச் செய்ய முடியும், இதனால் சரியான நடவடிக்கைகள் அல்லது பட்ஜெட்டில் மாற்றங்களைச் செயல்படுத்தலாம்.

நிறைவு…

வணிக உலகில் பண வரவு செலவுத் திட்டம் எவ்வளவு நன்கு அறியப்பட்டிருந்தாலும், அதைப் பயன்படுத்தாத நிறுவனங்கள் இன்னும் உள்ளன; அவற்றின் பணத்திற்கு எவ்வளவு அவசியமான போதிலும், தேவையான பணத்தை கூட அவர்கள் புறக்கணிக்கிறார்கள்.

நல்ல நேரத்தில் பற்றாக்குறையை அறிந்துகொள்வது, நிறுவனங்களுக்கு குறைந்த விலை கொண்ட நிதி மாற்று வழிகளைக் காண நிறுவனங்களை அனுமதிக்கிறது; உபரிகளை முன்னறிவிப்பதோடு, அவற்றை எங்கு திறமையாகக் கண்டுபிடிப்பது என்பதில் மாற்று வழிகளைக் காண இது அனுமதிக்கிறது. திட்டமிடப்பட்ட பற்றாக்குறை கண்டறியப்பட்டவுடன், சாத்தியமான அனைத்து நிதி மாற்றுகளையும் பற்றிய விரிவான ஆய்வு மேற்கொள்ளப்பட வேண்டும், இது மிகக் குறைந்த செலவைப் புகாரளிக்கும் ஒன்றைத் தேர்ந்தெடுக்கும். திட்டமிடப்பட்ட உபரிகளின் விஷயத்தில், நிறுவனம் அவற்றை தற்காலிக முதலீடுகளில், நிலையான கால வைப்புத்தொகைகளில், தாமதமான கடன்களை செலுத்துதல், கடன்களை திருப்பிச் செலுத்துதல், மிகவும் பயனுள்ள பொருட்களை வாங்குதல் போன்றவற்றில் பயன்படுத்த வேண்டும். இந்த காரணங்களுக்காக நிறுவனத்திற்குத் தேவையான பணத்தையும் அதன் பணத்தைத் திட்டமிடுவதையும் தீர்மானிக்க மிகவும் முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது.

பண வரவுசெலவுத் திட்டத்தின் பரிணாமத்தை தொடர்ந்து கண்காணிப்பது அவசியம், அது தயாரிக்கப்பட்டவுடன், பணத்தின் நடத்தை புதுப்பித்த நிலையில் வைத்திருக்க தேவையான மாற்றங்களைச் செய்வது, ஒவ்வொரு விஷயத்திலும் பொருத்தமான நடவடிக்கைகளை எடுப்பது அவசியம்.