கியூபாவில் ஒரு வங்கி கிளைக்கான தணிக்கை, உள் கட்டுப்பாடு மற்றும் மேலாண்மை

பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோவின் ஒரு கிளையின் நிர்வாகத்தை மதிப்பிடுவதற்கான திட்டம், அதன் பொருளாதாரம், செயல்திறன் மற்றும் செயல்திறன் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில், எட்டு நடைமுறைகளைக் கொண்டுள்ளது, இதில் ஆய்வுகள், சரிபார்ப்புகள் மற்றும் சரிபார்ப்புகள் உள்ளன, அவற்றின் முடிவுகள் சான்றுகளின் அடிப்படையில் உள்ளன பெறப்பட்ட, தணிக்கைக்கு உட்பட்ட கிளையில் பொருளாதாரம், செயல்திறன் மற்றும் செயல்திறன் ஆகியவற்றுடன் இணக்கத்தின் அளவு குறித்து தீர்ப்பை உருவாக்க தணிக்கையாளரை அனுமதிக்கும். இந்த முன்மொழிவை பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோவின் தேசிய தணிக்கை இயக்குநரகத்தின் கருத்தில் சமர்ப்பிக்க பரிந்துரைக்கப்படுகிறது, இது சாத்தியமான பொதுமைப்படுத்தலுக்காகவும், இந்த விசாரணையைத் தொடரவும், முன்மொழியப்பட்ட திட்டத்தை முழுமையாக்குகிறது.

அறிமுகம்

சமீபத்திய காலங்களில், பொருளாதார, நிதி, எரிசக்தி, உணவு மற்றும் சுற்றுச்சூழல் நெருக்கடியின் ஒரே நேரத்தில், ஒரு அமைப்புரீதியான கட்டமைப்பு நெருக்கடி இருப்பதன் மூலம் சர்வதேச சூழல் வகைப்படுத்தப்பட்டுள்ளது; வளர்ச்சியடையாத நாடுகளில் மிகப்பெரிய தாக்கத்துடன்.

கியூபாவில், கியூபாவின் கம்யூனிஸ்ட் கட்சியின் VI காங்கிரஸின் கட்டமைப்பிற்குள், பொருளாதார மற்றும் சமூகக் கொள்கைக்கான வழிகாட்டுதல்களைக் கருத்தில் கொள்ளும்போது, பொருளாதாரத்தின் நிலையை மதிப்பீடு செய்வது அவசியம், மேலும் முக்கிய நிகழ்வுகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு தீர்க்கப்பட வேண்டிய பிரச்சினைகள் கியூபாவின் கம்யூனிஸ்ட் கட்சியின் கடைசி மாநாட்டிலிருந்து வெளி மற்றும் உள் ஒழுங்கின் சூழ்நிலைகள் உள்ளன.

மேலே உள்ள எல்லாவற்றிற்கும், நிறுவனங்கள் தங்கள் செயல்பாடுகளில் அதிக பொருளாதாரம், செயல்திறன் மற்றும் செயல்திறனைப் பெறுவதற்கு பொருள், நிதி அல்லது மனிதர் என அனைத்து வளங்களையும் உகந்த முறையில் கட்டுப்படுத்தி நிர்வகிக்க வேண்டியது அவசியம். இதற்கு அதன் வளங்களின் போதுமான மேலாண்மை மற்றும் சரியான உள் கட்டுப்பாட்டு அமைப்பு தேவை.

தணிக்கை நுட்பங்கள் மற்றும் நடைமுறைகள், குறிப்பாக செயல்திறன் அல்லது செயல்திறன் தணிக்கைகள், நிர்வாகத்தின் தரம் மற்றும் செயல்திறனை மதிப்பீடு செய்வதையும், அந்த நிறுவனத்தில் செயல்படுத்தப்பட்ட உள் கட்டுப்பாட்டு அமைப்பையும் மதிப்பீடு செய்வதோடு, இவை தொடர்பான சிக்கல்களைக் கண்டறிவதையும் அனுமதிக்கின்றன, இது செயல்முறைக்கு உதவுகிறது முடிவெடுப்பது.

இந்த வகை தணிக்கை செய்ய, ஒரு தணிக்கை திட்டம் அவசியம். தற்போதைய பணியில், பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோவின் ஒரு கிளையில் தணிக்கை செய்வதற்கான மேலாண்மை தணிக்கை திட்டத்தின் முன்மொழிவை நாங்கள் மேற்கொள்கிறோம்.

பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோவின் ஒரு கிளையின் நிர்வாகத்தை அதன் பொருளாதாரம், செயல்திறன் மற்றும் செயல்திறன் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் மதிப்பீடு செய்வதற்கான திட்டம்.

தணிக்கைத் திட்டத்தின் குறிக்கோள்கள்:

குடியரசின் கம்ப்ரோலர் ஜெனரலின் அலுவலகத்தின் தீர்மானம் 60/2011 இல் நிறுவப்பட்ட நோக்கங்கள் மற்றும் அதன் பொருளாதாரம், செயல்திறன் மற்றும் செயல்திறன் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில், செயல்படுத்தப்பட்ட உள் கட்டுப்பாட்டு அமைப்பின் செயல்திறனின் அடிப்படையில் கிளையின் செயல்பாட்டை மதிப்பீடு செய்யுங்கள். கண்காணிப்பு, ஆவணப்பட மறுஆய்வு, நேர்காணல்கள், கேள்வித்தாள்கள், கணக்கெடுப்புகள் மற்றும் தகவலின் தரத்தை தீர்மானித்தல், அதன் நேரமின்மை, நம்பகத்தன்மை, நிலைத்தன்மை மற்றும் உண்மைத்தன்மை போன்ற கருவிகளைப் பயன்படுத்துதல்.

நடைமுறைகள்:

மதிப்பீடு செய்ய நாங்கள் தொடருவோம்:

I- வெளிப்புற வாடிக்கையாளர்களால் உணரப்பட்ட சேவையின் தரம்.

II- கிளையின் பணி நோக்கங்களின் பூர்த்தி.

III- கிளையில் பணிபுரியும் பணியாளர்களின் பணியை நோக்கிய அமைப்பு மற்றும் மனநிலை.

IV- ஏடிஎம்களின் செயல்பாடு உள் கட்டுப்பாட்டுக் கொள்கைகளுக்கு இணங்குவதைத் தீர்மானித்தல் மற்றும் செயல்பாடுகளின் சரியான செயலாக்கம்.

வி-உள் கட்டுப்பாட்டுக் கொள்கைகளுக்கு இணங்குவதை தீர்மானிப்பதற்கான வணிக நடவடிக்கைகள் மற்றும் செயல்பாடுகளின் சரியான செயலாக்கம்.

VI- மாறும் நிலைமைகளின் கீழ் அதன் எதிர்கால நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்வதற்கான கிளையின் திறன் மற்றும் சுற்றுச்சூழலுக்கு ஏற்றவாறு நெகிழ்வானதாக இருக்க வேண்டிய அமைப்பின் கட்டமைப்பு.

முதன்மை ஆவணங்கள், விலைப்பட்டியல், கணக்குகள் போன்றவற்றை உள்ளடக்கிய ஆவணங்களின் காவலைப் பற்றிய செயலில் உள்ள கோப்பின் VII- மதிப்பாய்வு.

VIII- ஆவணங்களை அழித்த பதிவுகளை மதிப்பாய்வு செய்தல்.

மரணதண்டனை கட்டத்தில், தணிக்கையாளர் விரிவான தணிக்கைத் திட்டத்தை நடைமுறைக்குக் கொண்டு வருவார், உண்மைகளை கண்டுபிடிப்பதற்கான மாதிரியைப் பயன்படுத்தி, பிழைகளுக்குப் பொறுப்பேற்க அனுமதிக்கும் போதுமான, திறமையான, பொருத்தமான மற்றும் நியாயமான ஆதாரங்களை எடுத்துக்கொள்வதன் மூலம், அளவை ஆராயும் கிளையின் பகுதியாக செயல்திறன் மற்றும் செயல்திறன். அமைக்கப்பட்ட குறிக்கோள்கள் உண்மையில் அளவிடக்கூடியவை, முக்கியமானது, அடையக்கூடியவை மற்றும் சரிபார்க்கக்கூடியவை என பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான வழி, அவை பின்பற்றப்பட்ட உத்திகள், நிறுவப்பட்ட கொள்கைகள் மற்றும் கிளைக்கான தற்போதைய திட்டங்களுடன் ஒத்துப்போகுமானால் அடையப்படுகிறது.

பயன்படுத்தப்பட வேண்டிய நுட்பங்களில் வினாத்தாள்கள், கணக்கெடுப்புகள், காட்சி கண்காணிப்பு, ஆவண மதிப்பாய்வு மற்றும் தணிக்கையாளரால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட காரணங்கள் மற்றும் குறிகாட்டிகளின் கணக்கீடு ஆகியவை இந்த கருவிகளின் நோக்கம் அவற்றின் அளவுகோல்களின் அடிப்படையில் செயல்படும் தணிக்கையாளரால் வரையறுக்கப்படும். கூடுதலாக, குறிப்பிட்ட சட்டங்கள் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகள், நிறுவன கையேடுகள் மற்றும் நடைமுறைகள், நிறுவன விளக்கப்படங்கள், தணிக்கை அறிக்கைகள் மற்றும் மேலாண்மை அறிக்கைகள் போன்ற பிற தகவல்களின் ஆதாரங்களை நீங்கள் மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.

இது நிறுவனத்திற்காக நிறுவப்பட்ட நடைமுறைகள், பொருளாதாரம், செயல்திறன் மற்றும் செயல்திறன் ஆகியவற்றின் அளவை மதிப்பிடுவதைத் தொடரும், இதன் விளைவாக சோதனைகள் அதிக அளவில் மேற்கொள்ளப்பட வேண்டிய பொருத்தமான குறைபாடுகளை அடையாளம் காணும்.

I- வெளிப்புற வாடிக்கையாளர்களால் உணரப்படும் சேவையின் தரம்.

அவர்கள் உணர்ந்த தரத்தை பகுப்பாய்வு செய்ய தேவையான கூறுகளைப் பெற வெளிப்புற வாடிக்கையாளர்கள் கணக்கெடுக்கப்படுவார்கள். (இணைப்பு எண் I ஐக் காண்க)

II- கிளையின் பணி நோக்கங்களின் பூர்த்தி.

கிளையில் முன்மொழியப்பட்ட பணி நோக்கங்களின் நிறைவேற்றத்தை மதிப்பீடு செய்ய, பின்வரும் மதிப்புரைகள் மேற்கொள்ளப்படும்:

1. ஒவ்வொரு தொழிலாளருக்கும் முன்மொழியப்பட்ட தனிப்பட்ட நோக்கங்களுடன் இணங்குவதை சரிபார்க்கவும்.

2. பரப்பளவு மற்றும் கிளை மட்டத்தால் முன்மொழியப்பட்ட குறிக்கோள்களின் நிறைவேற்றத்தை சரிபார்க்கவும், இன்றுவரை பெறப்பட்ட முடிவுகளின் கடிதத்தை முன்மொழியப்பட்ட திட்டத்துடன் ஒப்பிடுங்கள்.

3. குற்றச் செயல்கள், ஊழலின் வெளிப்பாடுகள் மற்றும் பல்வேறு பகுதிகளில் உள்ள தொழிலாளர்களால் தடுக்கப்பட்ட நடவடிக்கைகள் ஆகியவற்றை சரிபார்க்கவும்.

4. தூண்டுதல்களை செலுத்துவது தொடர்பான ஆவணங்களைக் கோருங்கள் மற்றும் அதற்கான கட்டணம் செலுத்துவதற்கும் ஒவ்வொரு தொழிலாளிக்கும் முன்மொழியப்பட்ட குறிக்கோள்களின் நிறைவேற்றத்திற்கும் இடையிலான கடிதத்தை சரிபார்க்கவும்.

III- கிளையில் பணிபுரியும் ஊழியர்களின் அமைப்பு மற்றும் விருப்பம்

இந்த அம்சத்தை மதிப்பீடு செய்ய, பின்வரும் அளவுருக்கள் கவனிக்கப்பட வேண்டும்:

1. தொழிலாளர்கள் தங்கள் கடமைகளைச் செய்ய விருப்பம்.

2. ஒரு சேவையை வழங்கும்போது தொழிலாளர் பாதுகாப்பு.

3. வங்கி நடைமுறைகள் பற்றிய அறிவு.

4. பயன்படுத்தப்படாத சேவைகளின் வாடிக்கையாளர்களுக்கான திட்டங்கள்.

5. தொழிலாளர்களின் தனிப்பட்ட இருப்பு.

6. மரியாதைக்குரிய விதிகள்.

7. கிளை வைத்திருக்கும் பெட்டிகளின் எண்ணிக்கைக்கும் அதைப் பார்வையிடும் வாடிக்கையாளர்களின் எண்ணிக்கைக்கும் இடையிலான கடித தொடர்பு.

8. தொழிலாளர்கள் தங்கள் வேலையில் நிரந்தரத்தன்மை.

9. தொழிலாளர்கள் மற்றும் வாடிக்கையாளர்களிடையேயும் அவர்களுக்கு இடையிலும் போதுமான அளவு மற்றும் குரல்.

10. வாடிக்கையாளர் மற்றும் தொழிலாளி இடையே திருப்திகரமான தொடர்பு.

மதிப்பீட்டு படிவம்:

திருப்திகரமான முடிவுகளை வழங்கும் ஒவ்வொரு அளவுருவுக்கும் ஒரு புள்ளி வழங்கப்படும், புள்ளிகள் சேர்க்கப்படும் மற்றும் முடிவு பின்வருமாறு வகைப்படுத்தப்படும்:

நல்லது 8 புள்ளிகளுக்கு மேல்.

வழக்கமான 5 முதல் 8 புள்ளிகள் வரை.

5 புள்ளிகளுக்கும் குறைவானது.

IV- ஏடிஎம்களின் செயல்பாடு உள் கட்டுப்பாட்டுக் கொள்கைகளுக்கு இணங்குவதைத் தீர்மானித்தல் மற்றும் செயல்பாடுகளின் சரியான செயலாக்கம் இவற்றால் மதிப்பீடு செய்யப்படும்:

நேரடி கண்காணிப்பு ஏடிஎம்களை சரிபார்க்க வேண்டும்:

1. அவர்களிடம் மூன்றாம் தரப்பு விளைவுகள், கடவுச்சொற்கள் அல்லது பணம் இல்லை.

2- அவர்கள் எப்போதும் வாடிக்கையாளரின் முன்னிலையில் பணத்தை விரிவாக எண்ணுவார்கள்.

3- முந்தைய செயல்பாட்டில் கையாளப்பட்ட அனைத்து பணமும் விளைவுகளும் ஒரு புதிய வாடிக்கையாளரிடம் கலந்துகொள்வதற்கு முன்பு அவை கவுண்டரிலிருந்து விலகுகின்றன.

4- தேவைப்படும் செயல்பாடுகளில் வாடிக்கையாளர்களை அவர்கள் போதுமான அளவு அடையாளம் காட்டுகிறார்கள்.

5- அவர்கள் பணத்தை அல்லது விளைவுகளை தங்கள் காவலில் வைத்திருக்கும் வரை லாக்கர்களின் கதவுகளை மூடி வைத்திருக்கிறார்கள், மேலும் அவர்களிடமிருந்து தற்காலிகமாக இல்லாமல் இருக்க வேண்டும், எல்லா பணத்தையும் பூட்டு மற்றும் சாவியின் கீழ் வைத்திருக்க வேண்டும் மற்றும் ஒரு நிபுணர் அல்லது தலைவரின் காவலைக் கோருகிறார்கள்.

6- அவர்களுக்கு புத்தகங்கள் மற்றும் கணக்கு பதிவுகளை அணுக முடியாது.

7- இயக்குநரால் முறையாக அங்கீகரிக்கப்படாவிட்டால், அவர்கள் சொந்த அலுவலகத்தின் தொழிலாளர்களுக்கு, அவர்களின் நிலை அல்லது செயல்பாடு எதுவாக இருந்தாலும், அவர்கள் நடவடிக்கைகளை செயலாக்குவதில்லை.

8- அவை வல்லுநர்களைக் காட்டிலும் குறைவானதல்லாத தலைவர்கள் மற்றும் தொழிலாளர்களால் மதிப்பாய்வு செய்யப்படுகின்றன, அவற்றைப் பெற்றபின் பாக்ஸ் ஆபிஸில் கண் பரிசோதனை செய்கின்றன, மேலும் அவர்கள் பண மற்றும் பண முத்திரையை பெட்டகத்தின் உள்ளே பெட்டிகளில் வைத்து சரிபார்க்கும் வரை உடன் இருப்பவர்கள் சேர்க்கைகள் கடந்துவிட்டன.

ஆவண மதிப்பாய்வு (புதுப்பித்து பகுதி)

பெட்டித் தாள்கள்:

சரிபார்க்க பெட்டித் தாள்களின் மாதிரியைக் கோருங்கள்:

1. பண வரம்பை மீறவில்லை மற்றும் அதிகப்படியான நிகழ்வுகள் நடந்தால், அதற்கேற்ப அவை அங்கீகரிக்கப்படுகின்றன.

2. பெட்டி சரிபார்ப்புகள் சுழற்றப்பட்டுள்ளன.

3. சோதனைகள் மற்றும் பண காசோலைகள் நிறுவப்பட்ட கால இடைவெளியுடன் மேற்கொள்ளப்படுகின்றன, சோதனையைச் செய்யும் நிபுணர் முந்தைய நாள் பெட்டியை மதிப்பாய்வு செய்தவர் அல்ல என்பதை உறுதிசெய்கிறது.

4.. 25.00 க்கும் அதிகமான வேறுபாடுகள் இருந்தால், விரிவான தொனியின் சான்றிதழ் மற்றும் நிறுவப்பட்ட திருத்தங்களின் சான்றுகள் உள்ளன.

வரவு:

வைப்புத்தொகை அல்லது சேகரிப்பு விளைவுகளின் மாதிரிகளின் மாதிரியைத் தேர்ந்தெடுத்து (வரவுகளை) சரிபார்த்து:

1. அவை முறையாக ஏடிஎம்களால் கையொப்பமிடப்பட்டு கையொப்பமிடப்படுகின்றன.

2. அவர்கள் திருத்தங்கள், நீக்குதல்களை முன்வைக்கவில்லை மற்றும் தேதிகள் காசாளரால் நிர்ணயிக்கப்பட்டவற்றுடன் ஒத்துப்போகின்றன.

3. வேறுபாடுகள் உள்ள நிறுவனங்களிலிருந்து வைப்பு முன்னிலையில், நிறுவப்பட்டபடி தொடரவும்.

4. பார்வைக் குறைபாடுள்ளவர்கள் அல்லது எந்தக் காரணத்திற்காகவும் கையெழுத்திட முடியாத நபர்கள், உரிமையாளரின் கைரேகைகள் மற்றும் சாட்சிகளின் கையொப்பம் மற்றும் அடையாளம் காணல், அவர்களில் ஒருவர் அலுவலகத்தின் தலைவராக இருக்கலாம்.

பற்றுகள்:

திரும்பப் பெறுதல் அல்லது கட்டண விளைவுகள் (பற்றுகள்) மாதிரிகளின் மாதிரியைத் தேர்ந்தெடுத்து அதைச் சரிபார்க்கவும்:

1. அதிகாரிகள் அல்லது அதிகாரம் பெற்ற தலைவர்களால் தொகைக்கு ஏற்ப அவை அங்கீகரிக்கப்படுகின்றன.

2. வாடிக்கையாளர் அடையாளம் காணும் நடைமுறைகள் பின்பற்றப்பட்டுள்ளன.

3. மாதிரிகள் செலுத்தும் பொருளைத் தயாரிப்பதற்கான சம்பிரதாயங்கள் பூர்த்தி செய்யப்பட்டுள்ளன.

4. சட்ட நிறுவன காசோலைகளிலிருந்து பணம் செலுத்தப்படுவதில்லை.

5. பணப்பரிமாற்றங்கள் நிறுவப்பட்ட தொகை வரை மட்டுமே செய்யப்படுகின்றன.

6. MN மற்றும் USD இல்.

7. நிறுவப்படாத சேவைகளுக்கு முன்கூட்டியே பணம் செலுத்தப்படுவதில்லை: சமூக பாதுகாப்பு கொடுப்பனவுகள், நில குத்தகை கொடுப்பனவுகள், இழப்பீட்டு கொடுப்பனவுகள்.

8. விகிதத்தில் நிறுவப்பட்ட கட்டணங்கள் மற்றும் கமிஷன்கள் ஒவ்வொரு வகை சேவைக்கும் வசூலிக்கப்படுகின்றன.

9. எந்தவொரு நாணயத்திலும் அல்லது சட்ட நிறுவனங்களிலும் தனிப்பட்ட கணக்குகளின் ஓவர் டிராஃப்ட்ஸ் அனுமதிக்கப்படாது.

வி- உள் கட்டுப்பாட்டுக் கொள்கைகளுக்கு இணங்குவதைத் தீர்மானிப்பதற்கான விளம்பரங்களின் செயல்பாடு மற்றும் செயல்பாடுகளின் சரியான செயலாக்கம் மதிப்பீடு செய்யப்படும்:

நேரடி கண்காணிப்பின் மூலம், விளம்பரங்களில் சரிபார்க்கப்பட வேண்டும்:

1. தரம், விவேகம் மற்றும் வேகத்துடன் கணக்குத் திறப்புகளைப் பராமரிப்பதற்குத் தேவையான அம்சங்களை அவர்கள் உத்தரவாதம் அளித்துள்ளனர்.

2. வாடிக்கையாளர்களுக்கு வணிக நடவடிக்கைகளில் முழுமையாக ஆதிக்கம் செலுத்தும் வல்லுநர்கள் கலந்துகொள்கிறார்கள், அவர்களுக்கு வழங்கப்படும் பல்வேறு வகையான கணக்குகள், அவற்றின் பண்புகள், கடமைகள் மற்றும் உரிமைகள் குறித்து வழிகாட்டும்.

அதைச் சரிபார்க்கவும்:

தேசிய நாணயம் மற்றும் வெளிநாட்டு நாணயத்தில் சேமிப்பு கணக்குகள், நிலையான கால வைப்பு மற்றும் நிலையான கால சான்றிதழ்கள் (தேசிய நாணயம் மற்றும் வெளிநாட்டு நாணயம்):

1. கணக்கு இடமாற்றங்கள் மற்றும் பிற சேவைகள் நிறுவப்பட்டபடி முடிக்கப்படுகின்றன.

2. நோட்புக்குகளை இழந்த சந்தர்ப்பங்களில் நிறுவப்பட்ட நடைமுறை மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

3. அவ்வாறு அறிவுறுத்தப்பட்ட வழக்குகளில் நியமிக்கப்பட்ட பயனாளிகள் யாரும் இல்லை.

4. கணக்கு வைத்திருப்பவர்களின் இறப்பு வழக்குகளில், பயனாளிகளுக்கான கொடுப்பனவுகள், மேம்பட்ட மற்றும் வாரிசுகளின் அறிவிப்புகள், நிறுவப்பட்டபடி செயல்படுத்தப்படுகின்றன.

நடப்புக் கணக்குகள்

5. “உங்கள் வாடிக்கையாளரை அறிந்து கொள்ளுங்கள்” மாதிரி சரியாக பூர்த்தி செய்யப்பட்டு, தற்போதுள்ள ஒவ்வொரு சோதனை கணக்கு கோப்பிலும் இது தாக்கல் செய்யப்படுகிறது.

6. நடப்புக் கணக்குகளைத் திறப்பதற்காக நிறுவப்பட்ட சட்ட ஆவணங்கள் தேவை, இவை நிறுவப்பட்ட சட்ட மற்றும் இயற்கை பணியாளர்களுக்கு மட்டுமே திறக்கப்படுகின்றன.

கடன்கள்

7. கடன் குழுவின் செயல்பாட்டிற்காக நிறுவப்பட்ட நடைமுறைகள் இணங்குகின்றன.

8. வணிக கடன் கோப்புகளில் நிறுவப்பட்ட ஆவணங்கள் உள்ளன.

9. கடனின் பயன்பாடு மற்றும் அதன் உத்தரவாதங்களின் நிலை குறித்த உடல் மற்றும் ஆவண சரிபார்ப்பு மூலம் வழங்கப்படும் கடன்களின் முறையான கட்டுப்பாடு மற்றும் மேற்பார்வைக்கு சான்றுகள் உள்ளன.

10. வங்கி சேவைகளுக்கு உட்பட்ட நிறுவனங்களுக்கான மேற்பார்வை வருகைக்கான திட்டம் உள்ளது என்பதை சரிபார்க்கவும்.

தனிப்பட்ட வரவு மற்றும் பொது வீட்டுவசதி சட்டம்

11. பொது வீட்டுவசதி சட்டத்தின் தனிப்பட்ட வரவுகளும் கடன்களும் சரியாக செயல்படுத்தப்படுகின்றன. முதல் விஷயத்தில், கடுமையான இடர் பகுப்பாய்வுக்கான சான்றுகள் உள்ளன.

மின்னணு வங்கி

12. ஓய்வு பெற்ற ஊதியங்களுக்கான குடியேற்ற செயல்முறை சரியாக மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

13. வாடிக்கையாளர்களுக்கு வழங்கப்பட வேண்டிய காந்த அட்டைகளின் காவல் மற்றும் அவர்களின் தனிப்பட்ட அடையாள எண்கள் (விசைகள்) நிறுவப்பட்டுள்ளன.

VI- மாறிவரும் நிலைமைகளின் கீழ் அதன் எதிர்கால நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்வதற்கான கிளையின் திறன் மற்றும் சுற்றுச்சூழலுக்கு ஏற்றவாறு நெகிழ்வானதாக இருக்க வேண்டிய அமைப்பின் அமைப்பு.

வாடிக்கையாளர் காத்திருக்கும் நேரங்களின் கணக்கீடு மற்றும் பகுப்பாய்வு

வணிக ரீதியான பார்வையில், அலுவலகத்தின் படத்திற்காக வரிசைக் கோட்பாட்டால் வழங்கப்பட்ட மிக முக்கியமான தரவு பின்வருமாறு:

- வாடிக்கையாளர் அலுவலகத்திற்கு வரும்போது அதிக எண்ணிக்கையிலான நபர்கள் வரிசையில் உள்ளனர். இது எதிர்மறையான தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகிறது, இது உணரக்கூடிய செயல்பாட்டின் வளர்ச்சியில் சிதைவுகளை ஏற்படுத்தக்கூடும்.

- ஒரு வாடிக்கையாளர் கலந்துகொள்ளும் வரை அவர் காத்திருக்கும் நேரம். நீண்ட நேரம், அலுவலகத்தின் படத்தை எதிர்மறையாக பாதிக்கிறது, அதே நேரத்தில் கிட்டத்தட்ட பூஜ்ஜிய நிரந்தரத்தின் நேரம் (அதாவது கோடுகள் இல்லை) அதிக செலவுகள் ஏற்படும் என்பதைக் குறிக்கலாம்.

1. இந்த பகுப்பாய்வு இரண்டு அம்சங்களாக பிரிக்கப்பட வேண்டும்:

- பண மேசை கலந்து கொள்ள காத்திருக்கும் நேரத்தின் பகுப்பாய்வு.

- பண மேசையில் சேவை நேர பகுப்பாய்வு.

1.1 கலந்துகொள்ள காத்திருக்கும் நேரத்தின் பகுப்பாய்வு (வரிசை)

- வரிசையில் நிற்கும் வாடிக்கையாளரிடமிருந்து பண மேசை சாளரத்திற்குச் செல்லும் நேரம் அளவிடப்படும்.

- சேவை செய்யும் பண சாளரங்களின் எண்ணிக்கை கவனத்தில் கொள்ளப்படும்.

1.2 கவனத்தின் நேர பகுப்பாய்வு

- வாடிக்கையாளர் காசாளர் சாளரத்தின் முன்னால் இருக்கும்போது அவர் விலகும் வரை அளவிடப்படும் நேரம் அளவிடப்படும். இந்த விஷயத்தில், காசாளர் சேவையை வழங்கும் தொழிலாளர்கள்தான் இந்த வேலையை வழக்கமாக மேற்கொள்கிறார்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்த வேண்டும்.

2. இந்த அளவீடுகள் செய்யப்பட்டவுடன், ஒவ்வொரு கிளையன்ட் மற்றும் செயல்பாட்டு வகைகளுக்காக மொத்த காத்திருப்பு நேரத்தை தீர்மானிக்க முடியும்.

3.1 வருகை விகிதம்

கணக்கிடப்படுகிறது:

அளவீட்டின் போது அலுவலகத்திற்குள் நுழைந்த வாடிக்கையாளர்களின் எண்ணிக்கை

அளவீடு செய்யப்பட்ட நிமிடங்களில் நேரம்

எக்ஸ்பிரஸ்: நிமிடத்திற்கு அலுவலகத்திற்குள் நுழையும் வாடிக்கையாளர்களின் எண்ணிக்கை.

3.2 கலந்துகொள்ள சராசரி காத்திருப்பு நேரம்

கணக்கிடப்படுகிறது:

பண மேசையில் கலந்து கொள்ள நேரம் காத்திருக்கிறது

அளவிடப்படும் வாடிக்கையாளர்களின் எண்ணிக்கை

இது வெளிப்படுத்துகிறது: கலந்துகொள்ள வேண்டிய வரிசையில் சராசரி காத்திருப்பு நேரம்.

3.3 சராசரி கவனம் நேரம்

கணக்கிடப்படுகிறது:

பெட்டியில் கவனம் செலுத்தும் நேரம் ______

அளவிடப்படும் வாடிக்கையாளர்களின் எண்ணிக்கை

இது வெளிப்படுத்துகிறது: பெட்டியில் ஒரு வாடிக்கையாளருக்கு சராசரி சேவை நேரம்.

3.4 மொத்த காத்திருப்பு நேரம்

கணக்கிடப்படுகிறது:

பண மேசையில் கலந்துகொள்ள சராசரி காத்திருப்பு நேரம்

பெட்டியில் கவனத்தின் சராசரி நேரம்.

இது வெளிப்படுத்துகிறது: ஒவ்வொரு வாடிக்கையாளரும் சராசரியாக அலுவலகத்தில் இருக்கும் மொத்த நேரம்.

3.5 அலகு சேவை வீதம்

கணக்கிடப்படுகிறது:

1 நிமிடம்______________

சராசரி கவனம் நேரம்

இது வெளிப்படுத்துகிறது: ஒவ்வொரு ஏடிஎம் மூலமும் நிமிடத்திற்கு சேவை செய்யக்கூடிய வாடிக்கையாளர்களின் எண்ணிக்கை.

3.6 மொத்த சேவை வீதம்

கணக்கிடப்படுகிறது:

அலகு சேவை வீதம் x சேவையை வழங்கும் பெட்டிகளின் எண்ணிக்கை.

இது வெளிப்படுத்துகிறது: பெட்டியின் மூலம் அலுவலகத்தில் ஒரு நிமிடத்தில் கலந்து கொள்ளக்கூடிய வாடிக்கையாளர்களின் எண்ணிக்கை.

3.7 செறிவூட்டலுக்கு அருகாமையில்:

கணக்கிடப்படுகிறது:

வருகை விகிதம்__

மொத்த சேவை வீதம்

இது வெளிப்படுத்துகிறது: நிமிடத்திற்கு அலுவலகத்திற்குள் நுழையும் வாடிக்கையாளர்களுக்கும் அந்த நேரத்தில் அது கலந்து கொள்ளக்கூடிய வாடிக்கையாளர்களுக்கும் இடையிலான உறவு.

இந்த காட்டி பின்வருமாறு பகுப்பாய்வு செய்யப்பட வேண்டும்:

என்றால் = 1 இதன் பொருள் செறிவு புள்ளி, இதன் மூலம் வாடிக்கையாளர்களின் செல்வம் வளர்ந்தால், வேலை நாளில் நுழையும் வாடிக்கையாளர்களுக்கு கலந்து கொள்ள முடியாத நிலைமை அடையும்.

என்றால்> 1 இது அலுவலகம் நிறைவுற்ற கோட்பாட்டு வழக்கு, இந்த கட்டத்தில் சொல்பவர் சாளரங்களின் எண்ணிக்கையை அதிகரிப்பது நல்லது.

<1 என்றால் அலுவலகம் நிறைவுற்றதாக இல்லை, ஏனெனில் வருகை விகிதம் அலுவலகத்தின் திறனை விட குறைவாக உள்ளது. நீங்கள் ஒற்றுமைக்கு எவ்வளவு நெருக்கமாக இருக்கிறீர்களோ, அவ்வளவு நெருக்கமாக நீங்கள் செறிவூட்டலுடன் இருப்பீர்கள்.

பின்வரும் நிதி விகிதங்களையும் கணக்கிட வேண்டும்:

உற்பத்தி சொத்து அமைப்பு

வருவாயை உருவாக்கும் கிளையின் சொத்துக்களின் விகிதத்தை அறிந்து கொள்வது தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

உற்பத்தி சொத்துக்கள்

மொத்த செயலில்

பன்னிரண்டு மாதங்களுக்கும் மேலான கடந்த கால கடன்களின் விகிதம்

பன்னிரண்டு மாதங்களுக்கு மேல் போர்ட்ஃபோலியோ x 100

மொத்த சேவை

மொத்த போர்ட்ஃபோலியோவின் கடந்த கால இலாகாவை பிரதிநிதித்துவப்படுத்தும் சதவீதத்தை இது வெளிப்படுத்துகிறது, இது பன்னிரண்டு மாதங்களுக்கும் மேலாக

செயல்பாட்டின் தொடர்ச்சி அல்லது முன்னேற்றத்தை தீர்மானிக்க முந்தைய ஆண்டின் இதே காலகட்டத்துடன் ஒரு ஒப்பீட்டு பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்பட வேண்டும்.

நிதி அறிக்கைகளை உருவாக்கும் பொருட்களின் பரிணாமம் ஒரு ஒப்பீட்டு அல்லது சதவீத பகுப்பாய்வு மூலம் ஆராயப்படும்.

நிதி திறன் குறிகாட்டிகள்:

நிதி வருமானம் - நிதி செலவுகள் =

மொத்த நிதி விளிம்பு குறியீடு

நிதி வருமானம்

நிதி வருமானத்தின் ஒவ்வொரு பெசோவிற்கும் எவ்வளவு லாபம் பெறப்படுகிறது என்பதை வெளிப்படுத்துகிறது, அதிக குறியீட்டு, நிதி வருமானத்தின் ஒவ்வொரு நாணய அலகுக்கும் மொத்த விளிம்பு அதிகமாகும்.

வட்டி வருமானம் - வட்டி செலவு

நிதி வருமானம்

வட்டி ஒவ்வொரு பெசோவிற்கும் எவ்வளவு லாபம் பெறப்படுகிறது என்பதை இது வெளிப்படுத்துகிறது.

வள செலவு. (ஒற்றையாட்சி)

மொத்த வட்டி செலவு

செலவுடன் பொறுப்பு

இது மூன்றாம் தரப்பினரிடமிருந்து பெறப்பட்ட வளங்களைப் பயன்படுத்துவதற்கு நிறுவனத்தால் ஏற்படும் செலவை அளவிடுகிறது. இது சிறியது, செயலில் உள்ள செயல்பாடுகளுக்கு நிதியளிக்கப் பயன்படுத்தப்படும் வளங்களின் கலவையானது மலிவானதாக இருக்கும்.

நிகர வட்டி அளவு.

மொத்த செலவினங்களின் விகிதம் மொத்த வருமானத்திற்கு.

மொத்த செலவுகள்

மொத்த வருவாய்

இது வருமானத்தின் எந்த சதவீதத்தை செலவுகளால் உறிஞ்சியுள்ளது என்பதை வெளிப்படுத்துகிறது.

செலுத்தப்பட்ட வட்டிக்கும் சம்பாதித்த வட்டிக்கும் இடையிலான உறவு.

வட்டி செலுத்தப்பட்டது

வட்டி சேகரிக்கப்பட்டது

சம்பாதித்த ஒவ்வொரு பெசோவிற்கும் எத்தனை சென்ட் வட்டி செலுத்த வேண்டும் என்பதை வெளிப்படுத்துங்கள்

நிர்வாக திறன் குறிகாட்டிகள்.

நிர்வாக மற்றும் தொழிலாளர் செலவுகள் மற்றும் திரட்டப்பட்ட வளங்களுக்கு இடையிலான உறவு.

நிர்வாக மற்றும் தொழிலாளர் செலவுகள்

செலவுடன் பொறுப்புகள்

கைப்பற்றப்பட்ட ஒவ்வொரு அலகுக்கும் இந்த செலவுகளின் விகிதத்தை இது பிரதிபலிக்கிறது.

ஒவ்வொரு பணியாளருக்கும் இந்த கருத்தில் எவ்வளவு செலுத்தப்பட்டது என்பதைக் குறிக்கிறது

ஒரு நபருக்கு வருமான விகிதம்.

நிகர வருமானம் + பிற வருமானம்

ஆண்டில் ஊழியர்களின் சராசரி எண்ணிக்கை

ஒவ்வொரு பணியாளரும் வருமானமாக எவ்வளவு பங்களிப்பு செய்கிறார்கள் என்பதைக் குறிக்கிறது

பணியாளர் எண்ணுக்கு இலாப விகிதம்.

காலத்திற்கான நிகர லாபம்

ஊழியர்களின் சராசரி எண்ணிக்கை

ஒவ்வொரு ஊழியரும் தங்கள் நிறுவனத்தின் லாபத்திற்கு பங்களிப்பு செய்கிறார்கள் என்பதைக் குறிக்கிறது.

செலவு / வருமான விகிதம்.

பொது செலவுகள்

நிகர வருமானம் + பிற வருமானம்

நாம் பெறும் ஒவ்வொரு பெசோவிற்கும் ஊதியம் மற்றும் பிற பொதுச் செலவுகளைச் செலுத்த எத்தனை காசுகள் செலவிடப்படுகின்றன என்பதைக் குறிக்கவும்

தொழிலாளர் செலவுகள் மற்றும் பொது செலவுகளுக்கு இடையிலான உறவு.

தொழிலாளர் செலவுகள்

பொது செலவுகள்

இது ஊதியங்கள் மற்றும் தொடர்புடைய பொருட்களுக்கு இடையிலான விகிதத்தையும் பொது செலவுகளின் மொத்த அளவையும் அளவிடுகிறது.

VII- முதன்மை ஆவணங்கள், விலைப்பட்டியல் அல்லது கணக்குகள் போன்றவற்றை உள்ளடக்கிய ஆவணங்களின் காவலைப் பற்றிய செயலில் உள்ள கோப்பை மதிப்பாய்வு செய்தல்.

தொழிலாளர் பிரிவு மற்றும் பொறுப்பை அமைப்பது ஆகியவற்றுடன் இணங்குவதை சரிபார்க்க ஆவணங்களின் காவலில் ஒரு பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்படும், பின்வருமாறு தொடர்கிறது:

1. விலைப்பட்டியல் அல்லது கணக்குகளை உள்ளடக்கிய ஆவணங்களின் காவலாக செயலில் உள்ள கோப்பை மதிப்பாய்வு செய்யவும்.

2. அவற்றின் விளக்கங்களில் தெளிவு மற்றும் நிலைத்தன்மையை ஆராய தினசரி வவுச்சர்களை உருவாக்கும் ஆவணங்களின் மதிப்பாய்வு.

VIII- செயலற்ற கோப்பு ஆவணங்களை அழித்த பதிவுகளை மதிப்பாய்வு செய்தல்.

1-அறிவுறுத்தல் மற்றும் நடைமுறைகள் கையேட்டில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள விதிமுறைகளுக்கு இணங்க ஆவணங்கள் பின்பற்றப்பட்டதைத் தொடர்ந்து ஒரு வருடத்திற்குள் ஒவ்வொரு பணி பகுதிக்கும் ஆவணங்களின் அழிவு மேற்கொள்ளப்படும் என்பது சரிபார்க்கப்படும். இந்த அழிவு ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஜனவரி முதல் செப்டம்பர் வரையிலான காலகட்டத்தில் நடக்கும்.

2-ஆவணங்கள் அழிக்கப்படும் அல்லது அவற்றின் பொறுப்பான நிறுவனங்களுக்கு வழங்கப்படும்

மூலப்பொருட்களை மீட்டெடுப்பது போன்ற தொழில்துறை பயன்பாடு, பிந்தையது சாத்தியமானதாக இருந்தால், அந்த நோக்கத்திற்காக நிறுவப்பட்ட விதிகளின்படி.

3. "காலவரையற்றது" என்ற பாதுகாப்பு காலம் நிறுவப்பட்ட ஆவணங்கள் ஈரப்பதம், பூச்சிகள் போன்றவற்றுக்கு எதிராக முறையாக பாதுகாக்கப்படும்.

தணிக்கையாளர் பணியை முடித்தவுடன், பணியின் முடிவுகளின் உத்தியோகபூர்வ மற்றும் முறையான தகவல்தொடர்பு ஒரு எழுதப்பட்ட அறிக்கையில் செய்யப்படுகிறது, அதில் தேர்வின் போது மேற்கொள்ளப்பட்ட நடவடிக்கைகளில் குறிப்பிடத்தக்க மாற்றங்கள் ஏதேனும் பதிவு செய்யப்பட வேண்டும்.. இந்த அறிக்கை சுருக்கமாக இருக்க வேண்டும், நிர்வாக கவனத்தை ஈர்க்காத சிக்கல்களைத் தவிர்த்து, செயல்பாடுகளை மேம்படுத்துவதற்கும் இலாபங்களை அதிகரிப்பதற்கும் முக்கியத்துவம் அளிக்கிறது.

நிர்வாகத்தின் மதிப்பீடு பொருளாதாரம், செயல்திறன், செயல்திறன், தரம் மற்றும் வளங்களின் திட்டமிடல், கட்டுப்பாடு மற்றும் பயன்பாட்டின் செயல்திறனின் தாக்கம் மற்றும் அத்துடன் தொடர்புடைய கடிதங்களில் பொருந்தக்கூடிய விதிகளை கடைபிடிப்பது தொடர்பாக ஒரு கருத்தை அளிக்கும். தணிக்கை நோக்கங்கள்

பரிந்துரைகள்

- இந்த திட்டத்தை தேசிய தணிக்கை அலுவலகத்தின் பரிசீலனைக்கு சமர்ப்பிக்கவும்

சாத்தியமான பொதுமைப்படுத்தலுக்கு பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோ.

- முன்மொழியப்பட்ட திட்டத்தை முழுமையாக்குவதன் மூலம் இந்த ஆராய்ச்சியைத் தொடரவும்.

- விண்ணப்பத்தில் பங்கேற்கும் அனைத்து தணிக்கையாளர்களுக்கும் பயிற்சி நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ளுங்கள்

முன்மொழியப்பட்ட மேலாண்மை தணிக்கை திட்டம்.

முடிவுரை

தணிக்கை மற்றும் குறிப்பாக மேலாண்மை தணிக்கை மற்றும் தணிக்கைத் திட்டத்தில் மேற்கொள்ளப்பட்ட நூலியல் மதிப்பாய்வின் விளைவாக, இது முடிவுக்கு வரலாம்:

1. ஆலோசிக்கப்பட்ட இலக்கியத்தின் பகுப்பாய்வு தணிக்கைகளை நடத்துவதற்கான புதிய அணுகுமுறையில் மேலாண்மை தணிக்கையின் முக்கியத்துவத்தை நிரூபிக்கிறது , ஏனெனில் இது ஒவ்வொரு நிறுவனத்தையும் அல்லது வணிகத்தையும் நிர்வகிப்பதால் முடிவெடுப்பதற்கு தேவையான கூறுகளை வழங்குகிறது. ஒவ்வொரு செயல்பாட்டின் பலவீனங்களையும் எதிர்காலத்தை நோக்கிய போக்கையும் நான் காட்டுகிறேன்.

2. பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோவின் ஒரு கிளையின் நிர்வாகத்தை மதிப்பீடு செய்ய ஒரு திட்டம் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

3. அதன் பயன்பாட்டிலிருந்து, நேர்மறை மற்றும் எதிர்மறை அம்சங்களின் தொடர் பெறப்படும், இது பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோ டி எக்கோனமிகா எஃபிசென்ட், ஒய் எஃபிகாஸ் கிளையின் செயல்பாட்டை மதிப்பீடு செய்ய அனுமதிக்கும்.

4. நூலியல்

ஆர்மடா, ஈ, "தணிக்கையில் உள்ளகக் கட்டுப்பாட்டின் புதிய கருத்துகளின் பயன்பாடு", காந்த நினைவுகள், IV தேசிய தணிக்கை மற்றும் கட்டுப்பாட்டு பட்டறை, 2003.

செயல்திறன் தணிக்கை நடத்துவதற்கான அர்மடா, ஈ. முறை. பிஎச்டி ஆய்வறிக்கை. ஹவானா. 1997

தணிக்கையின் 159 ஆணை சட்டம். ONA பதிப்பு. ஹவானா, 1995.

ஜீன், ஆர். "தணிக்கை நோக்கங்கள் மற்றும் நுட்பங்களை மாற்றுதல்" கணக்கியல் விமர்சனம், 1962, ப. 697

கியூபா குடியரசின் கம்ப்ரோலர் ஜெனரலின் சட்டம் எண் 107/09.

கியூபா குடியரசின் பொது கட்டுப்பாட்டாளரின் 107/09 சட்டத்தின் கட்டுப்பாடு.

தீர்மானம் எண் 60/2011 உள் கட்டுப்பாட்டு அமைப்பின் விதிகள் குறித்து.

சான்செஸ் ரோட்ரிக்ஸ் லூயிசா மரியா மேலாண்மை தணிக்கை பாடநெறி.

சாயர், எல்.பி. "நவீன உள் தணிக்கை பயிற்சி" ஆல்டா மான்டே ஸ்பிரிங்ஸ், புளோரிடா, இன்ஸ்டிடியூட் ஆப் இன்டர்னல் ஆடிட்டர்ஸ், 1981, நவம்பர் 2005

பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோவின் அறிவுறுத்தல் மற்றும் நடைமுறைகள் கையேடு

இணைப்பு எண் I.

அவர்கள் உணர்ந்த தரத்தை பகுப்பாய்வு செய்ய தேவையான கூறுகளைப் பெற வெளிப்புற வாடிக்கையாளர்கள் கணக்கெடுக்கப்படுவார்கள்.

வாடிக்கையாளர் கணக்கெடுப்பு.

அன்பார்ந்த வாடிக்கையாளரே:

அதன் அளவுகோல்கள் மற்றும் பரிந்துரைகள் பாங்கோ பாப்புலர் டி அஹோரோவின் தரம் மற்றும் செயல்திறனை மேம்படுத்த பயனுள்ள கூறுகள் மற்றும் எனவே அதன் தேவைகளை உகந்ததாக பூர்த்தி செய்கின்றன.

ஒரு எக்ஸ் உடன் குறிக்கவும்)

1. வங்கியில் பயன்படுத்தப்படும் பின்வரும் சேவைகளில் எது உங்களுக்குத் தெரியும், எந்தெந்த சேவைகளைப் பயன்படுத்துகிறீர்கள்.

தெரிந்து கொள்ளுங்கள் / பயன்படுத்துங்கள்

சேமிப்பு கணக்குகள்

நிலையான கால வைப்பு

வைப்புச் சான்றிதழ்கள்

நடப்புக் கணக்குகள்

நேரடி ஊதியம்

பணம் பரிமாற்றம்

தனிப்பட்ட வரவு மற்றும் எல்ஜிவி

கடன்கள்

கடன் கோடுகள்